Специалисты объяснили, как получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке

C 2025 года социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц за 2024 год можно получить в упрощенном порядке, напомнили специалисты Управления ФНС России по Республике Саха (Якутия).
Вычет в упрощенном порядке можно получить за понесенные расходы:
- на обучение в образовательных организациях;
- на медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям и детям (в том числе усыновленным);
- на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные самому налогоплательщику и его детям;
- на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников;
- на уплату взносов по договорам добровольного пенсионного страхования в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов;
- на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет).
Для реализации данной возможности введён новый унифицированный документ — справка об оплате услуг, которая заменяет все документы, например, договор, платежные документы, лицензию и т. д.
То есть при заполнении декларации вместо пакета документов налогоплательщику для получения вычета нужно представить только справку об оплате услуг.
Для этого необходимо обратиться непосредственно в организации или к индивидуальным предпринимателям, которые оказывали соответствующие услуги. Справка заполняется на основании заявления физического лица, оплатившего услуги (взносы), за запрашиваемый налоговый период (год), в котором оказывались услуги (уплачивались взносы) и осуществлялись соответствующие расходы на оказанные услуги. Справка может быть выдана как в течение налогового периода, так и по его окончании.
Обращаем внимание, что если у организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги есть техническая возможность электронного информационного обмена с ФНС России по утвержденным форматам, то и справку представлять не потребуется.
На основании электронных данных, полученных от учреждений и прошедших проверку, налоговая служба автоматически сформирует предзаполненное заявление на вычет, которое отобразится в личном кабинете налогоплательщика. Декларация 3-НДФЛ в этом случае не потребуется. Налогоплательщику останется только проверить реквизиты своего банковского счета и подписать заявление электронной подписью.
Обращаем внимание, что начиная с расходов 2024 года, увеличены предельные размеры социальных налоговых вычетов. Так, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (кроме расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей, по расходам на очное обучение детей – до 110 000 рублей на каждого ребенка.
Подробная информация об упрощенном порядке получения вычетов по НДФЛ размещена на сайте ФНС России по ссылке.
Сообщить об опечатке
Текст, который будет отправлен нашим редакторам: